Особенности раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности

Особенности раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности

При формировании информации о деятельности Банка учитываются следующие обстоятельства:

  •  Банк не является консолидированным участником банковской группы. Соответственно, консолидированная отчетность Банком не формируется и не подлежит раскрытию;
  •  Банк не применяет в своей деятельности банковские методики управления кредитными рисками и модели количественной оценки кредитных рисков, используемых для определения величины кредитного риска при применении подхода на основе внутренних рейтингов (далее – ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала;
  • Банк в своей деятельности не подвержен риску секьюритизации в виду отсутствия сделок (операций) по секьюритизации активов, включая вложения в долговые обязательства, обеспеченные активами;
  • Банк не использует кредитные ПФИ в качестве инструмента снижения кредитного риска;
  •  Банк не имеет вложений в ценные бумаги, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющими критериям, установленным пунктом 1.2 Указания Банка России от 17.11.2011 № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями». Права на все вложения в ценные бумаги, отраженные на балансе Банка, удостоверяются центральным депозитарием – НКО АО «Национальный расчетный депозитарий»;
  •  Банк не имеет финансовых вложений в дочерние хозяйственные общества, совместно контролируемые предприятия, зависимые хозяйственные общества и структурированные организации;
  • норматив краткосрочной ликвидности Банком не рассчитывается в виду того, что Банк не соответствует критериям пункта 7 части первой статьи 76 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» по размеру активов и (или) размеру средств, привлеченных от физических лиц на основании договоров банковского вклада и договоров банковского счета, превышающих 50 и 10 миллиардов рублей, соответственно;
  •  Банк не относится к системно значимым кредитным организациям и не рассчитывает норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования);
  •  Банк не имеет разрешения на применение модели расчета стоимости под риском (VaR) в регулятивных целях;
  •  Банк классифицирует ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность в категорию оцениваемых по амортизированной стоимости;
  • Банк не участвует в совместных программах работодателей и не осуществляет выплаты работникам на основе долевых инструментов;
  •  в стратегических и текущих планах Банка отсутствует намерение участвовать в объединении бизнесов;
  • Банк не имеет конвертируемых ценных бумаг и договоров, разводненная прибыль (убыток) на акцию Банком не определяется и не раскрывается;
  •  у Банка отсутствуют структурные подразделения, находящиеся на территории иностранного государства.